О факторинге

Закон Грузии

О факторинге

 

Статья 1. Сфера действия Закона

1. Настоящий Закон определяет понятие и предмет факторинга, стороны факторинга, их права и обязанности, виды факторинга, условия и порядок осуществления факторинга.

2. Настоящий Закон распространяется на факторинг, одной из сторон которого является какой-либо из субъектов, определенных пунктом 2 статьи 5 настоящего Закона.

 

Статья 2. Разъяснение терминов

Для целей настоящего Закона используемые в нем термины имеют следующие значения:

а) коммерческий банк − коммерческий банк, определенный Законом Грузии «О деятельности коммерческих банков»;

б) микробанк − микробанк, определенный Законом Грузии «О деятельности микробанков»;

в) микрофинансовая организация − микрофинансовая организация, определенная Законом Грузии «О микрофинансовых организациях»;

г) бенефициарный собственник − лицо, которое на основании закона или сделки получает денежную или иную выгоду и не несет обязательства по передаче указанной выгоды другому лицу, а если бенефициарным собственником является юридическое лицо, созданное для непредпринимательских (некоммерческих) целей, либо у юридического лица – собственника нет лица – собственника существенной доли, — член его органа управления;

д) существенная доля − доля, составляющая более 10 процентов обналиченного капитала или объявленного капитала и (или) доли/акций с правом голоса предприятия, находящаяся в прямом или косвенном владении лица либо группы совместно действующих партнеров/акционеров, и (или) возможность оказания существенного влияния и (или) контроль над предприятием со стороны лица либо группы совместно действующих партнеров/акционеров, независимо от размера доли в капитале и (или) в доле/акциях с правом голоса;

е) существенное влияние − право на участие в принятии решений, связанных с финансовой и операционной политикой предприятия, которое не является контролем или совместным контролем над указанной политикой;

ж) объявленный капитал − капитал, оговоренный партнерами/акционерами предприятия и предусмотренный уставом предприятия;

з) обналиченный капитал − фактически заполненная часть объявленного капитала;

и) собственный капитал − часть активов предприятия, которая остается после вычета всех обязательств;
к) контроль − прямое или косвенное владение 50 процентами или более, чем 50 процентами доли/акций предприятия с правом голоса и(или) полномочие на управление деятельностью предприятия, полученное на основании заключенного с предприятием договора, его устава и (или) соглашения с другими партнерами/акционерами, которое предоставляет контролирующему лицу возможность получения экономической выгоды и оказания влияния на ее размер, включая полномочие назначать или освобождать от должности большинство администраторов;

л) дебиторская задолженность − любое существующее краткосрочное ненаступившее право требования уплаты денежной суммы, возникшее в результате поставки товаров или оказания услуг (для целей настоящего Закона оказание услуг не включает трудовые правоотношения) на основании основного договора, включая поставку продукта или (и)  оказание услуг, связанных с интеллектуальной собственностью, как в полном объеме, так и частично, за исключением права требования выплаты чека, векселя, ценной бумаги, аккредитива или права выплаты, вытекающего из депозитного счета;

м) краткосрочное ненаступившее право − дебиторская задолженность, срок оплаты которой не превышает 1 года с момента ее возникновения;

н) сторона, уступающая требование, − лицо, определенное пунктом первым статьи 5 настоящего Закона, которое является стороной договора факторинга и основного договора и в соответствии с договором факторинга передает фактору дебиторскую задолженность, вытекающую из основного договора;

о) должник − юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или иное организационное образование, не являющееся юридическим лицом, которое является стороной основного договора и в отношении которого существует дебиторская задолженность;

п) налоговый счет-фактура − налоговый счет-фактура, предусмотренный статьей 180 Налогового кодекса Грузии, выписанный в электронной форме;

р) публичный реестр − действующее в сфере управления Министерства юстиции Грузии юридическое лицо публичного права − Национальное агентство публичного реестра;

с) реестр факторинга − реестр, ведущийся публичным реестром в соответствии с Законом Грузии «О публичном реестре», представляющий собой совокупность используемых для целей факторинга данных, о налоговой счет-фактуре, инвойсе, соответствующем факторе, наименованиях стороны, уступающей требование, и должника, сроке действия договора факторинга, размере предусмотренного договором факторинга вознаграждения и положении с выплатой этого вознаграждения;

т) фактор – какой-либо из субъектов, определенных пунктом 2 статьи 5 настоящего Закона, который является стороной договора факторинга и которому сторона, уступающая требование, передает дебиторскую задолженность;

у) факторинговая компания − юридическое лицо, учрежденное в правовой форме общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества и зарегистрированное Национальным банком Грузии, которое осуществляет деятельность, предусмотренную настоящим Законом (за исключением коммерческого банка и микробанка, лицензированных Национальным банком Грузии, и зарегистрированной микрофинансовой организации, которые в соответствии с законодательством Грузии имеют право на осуществление факторинга);

ф) администратор факторинговой компании − член наблюдательного совета, член директората факторинговой компании и (или) иное лицо, которое прямо или косвенно наделено полномочиями и несет ответственность за планирование, руководство и (или) контроль деятельности факторинговой компании. Перечень соответствующих позиций утверждает наблюдательный совет факторинговой компании;

х) факторинговая платформа − юридическое лицо, учрежденное в правовой форме общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества и зарегистрированное Национальным банком Грузии, которое осуществляет деятельность, предусмотренную настоящим Законом;

ц) администратор факторинговой платформы − член наблюдательного совета, член директората факторинговой платформы или (и) иное лицо, которое прямо или косвенно наделено полномочиями и несет ответственность за планирование, управление или (и)  контроль деятельности факторинговой платформы. Перечень соответствующих позиций утверждается наблюдательным советом факторинговой платформы;

ч) услуги, связанные с факторингом, − услуги, которые осуществляются исходя из факторинга и включают в себя один из следующих видов деятельности:

ч.а) финансирование стороны, уступающей требование, в рамках дебиторской задолженности, в том числе выплату аванса;

ч.б) ведение счетов (учетность), связанных с дебиторской задолженностью;

ч.в) взыскание дебиторской задолженности;

ч.г) иную деятельность, необходимую для осуществления факторинга;

ш) основной договор − заключенный между должником и стороной, уступающей требование/кредитором договор о поставке товаров или оказании услуг, в том числе о передаче права, связанного с интеллектуальной собственностью;

щ) резидент − резидент, определенный Налоговым кодексом Грузии;

ы) нерезидент − нерезидент, определенный Налоговым кодексом Грузии;

э) документ, подтверждающий наличие требования к должнику, − налоговая счет-фактура или инвойс, выписанные в надлежащей форме и подтверждающие наличие требования к должнику;

ю) передача дебиторской задолженности − передача стороной, уступающей требование, дебиторской задолженности в собственность фактору;

я) инвойс − финансовый документ, оформляемый между покупателем и продавцом товаров или (и)  услуг, подтверждающий наличие дебиторской задолженности перед покупателем и содержащий по меньшей мере наименования, личные номера или (и)  идентификационные номера лица, выписавшего инвойс, и получателя, наименование, перечень и количество проданных товаров или (и)  оказанных услуг, дату выписки инвойса, размер и валюту денежной суммы, подлежащих возмещению;

я¹) взаимозависимые лица − взаимозависимые лица, определенные Законом Грузии «О конкуренции».

 

Статья 3. Понятие факторинга

1. Факторинг − это сделка, которая подразумевает передачу дебиторской задолженности, вытекающей из основного договора, и зарегистрирована в реестре факторинга, в результате чего право собственности на требование, вытекающее из дебиторской задолженности, передается соответствующему фактору.

2. Сторонами факторинга являются сторона, уступающая требование, и фактор.

3. Право на осуществление факторинга и оказание услуг, связанных с факторингом, имеют только субъекты, определенные пунктом 2 статьи 5 настоящего Закона.

 

Статья 4. Предмет факторинга

1. Предметом факторинга может быть только передача дебиторской задолженности.

2. Не допускается, чтобы предметом факторинга являлась передача дебиторской задолженности, вытекающей из поставки товаров или оказания услуг для личных нужд или нужд семейного хозяйства, за исключением случаев, когда торговля товарами или оказание услуг является частью предпринимательской деятельности стороны, уступающей требование.

3. Для целей факторинга документом, подтверждающим наличие требования к должнику, является налоговый счет-фактура. Исключение из указанного правила установлено пунктом 4 настоящей статьи.

4. Если в случаях, предусмотренных законодательством Грузии, налоговый счет-фактура не выписывается, документом, подтверждающим наличие требования к должнику, считается инвойс. Идентификация инвойса должна быть простой, для чего он должен иметь уникальный идентификационный код, присвоенный лицом, выписавшим инвойс.

 

Статья 5. Стороны факторинга

1. Стороной, уступающей требование, может быть любое юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или иное организационное образование, не являющееся юридическим лицом.

2. Фактором может быть:

а) коммерческий банк;

б) микробанк;

в) микрофинансовая организация;

г) факторинговая компания.

3. Стороны факторинга обязаны осуществлять факторинг с соблюдением требований настоящего Закона.

 

Статья 6. Факторинговая компания

1. Факторинговая компания может существовать в правовой форме общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества, определенной Законом Грузии «О предпринимателях».

2. Факторинговая компания обязана создать наблюдательный совет. В отношении наблюдательного совета факторинговой компании должны применяться правила, установленные для наблюдательного совета акционерного общества Законом Грузии «О предпринимателях».

3. Долевое участие в факторинговой компании запрещается коммерческому банку, микробанку, микрофинансовой организации и их взаимозависимым лицам.

4. Никто не вправе использовать термин «фактор» или «факторинговая компания» либо иное словосочетание, содержащее указанный термин, без регистрации в качестве факторинговой компании в соответствии с настоящим Законом и в порядке, установленном этим же Законом, за исключением случаев, когда использование указанного термина или словосочетания установлено или признано законом либо международным договором Грузии, или когда из контекста, в котором используется термин «фактор» или «факторинговая компания», очевидно, что соответствующий субъект не осуществляет деятельность, предусмотренную настоящим Законом.

5. За исключением субъектов, определенных подпунктами «а»–«в» пункта 2 статьи 5 настоящего Закона, никто не имеет права осуществлять факторинг и связанные с факторингом услуги без регистрации Национальным банком Грузии в качестве факторинговой компании.

6. При выявлении факта нарушения факторинговой компанией норм, установленных законодательством Грузии, Национальный банк Грузии вправе применить соответствующую санкцию в установленном им порядке.

 

Статья 7. Деятельность факторинговой компании

1. Факторинговая компания вправе осуществлять только следующую деятельность:

а) факторинг;

б) услуги, связанные с факторингом.

2. Факторинговой компании запрещается принимать депозиты как от физических, так и от юридических лиц.

3. Факторинговой компании запрещается принимать возвратные денежные средства как от физических, так и от юридических лиц, за исключением самих партнеров факторинговой компании и финансовых институтов (в том числе финансовых институтов иностранного государства). Запрет, предусмотренный настоящим пунктом, не распространяется на публичное предложение ценных бумаг и частное предложение ценных бумаг сведущему (опытному) инвестору, определенному Законом Грузии «О рынке ценных бумаг», а также на случаи, установленные Национальным банком Грузии.

4. Национальный банк Грузии правомочен нормативным актом установить для факторинговой компании порядок предоставления сторонам факторинга необходимой информации при оказании услуг.

5. Национальный банк Грузии вправе устанавливать для факторинговой компании дополнительные требования или (и)  ограничения для осуществления конкретной деятельности.

 

Статья 8. Капитал факторинговой компании

1. Для регистрации лица в качестве факторинговой компании его обналиченный капитал должен составлять по меньшей мере 300 000 (триста тысяч) лари. Факторинговая компания обязана в течение всего периода своей деятельности не уменьшать минимальный размер обналиченного капитала.

2. Собственный капитал факторинговой компании должен составлять по меньшей мере 300 000 (триста тысяч) лари.

3. Национальный банк Грузии вправе нормативным актом устанавливать дополнительные требования, связанные с капиталом факторинговой компании, в том числе порядок формирования собственного капитала факторинговой компании.

 

Статья 9. Регистрация лица в качестве факторинговой компании

1. Лицо обязано зарегистрироваться в качестве факторинговой компании, если на основании договора об уступке требования оно в любой промежуток времени имеет право требования одновременно не менее, чем по 5 дебиторским задолженностям.

2. Лицо вправе осуществлять факторинг только после его регистрации в качестве факторинговой компании Национальным банком Грузии.

3. Порядок регистрации, отмены регистрации и регулирования факторинговой компании устанавливает Национальный банк Грузии.

4. Национальный банк Грузии публикует информацию о зарегистрированных факторинговых компаниях на своем официальном веб-сайте.

5. Обязанность по регистрации, определенная пунктом первым настоящей статьи, не распространяется на случаи, связанные с реорганизацией, слиянием предприятий или (и)  передачей дебиторской задолженности в соответствии с Законом Грузии «О реабилитации и коллективном удовлетворении кредиторов». С учетом специфики и содержания сделки Национальный банк Грузии вправе устанавливать исключения из обязанности регистрации, определенной пунктом первым настоящей статьи.

 

Статья 10. Критерии соответствия

1. Лицу запрещается быть администратором факторинговой компании, если:

а) оно участвовало в операции, которая причинила значительный ущерб финансовому институту, нарушила права депозитариев или иных кредиторов финансового института либо вызвала их неплатежеспособность или банкротство;

б) оно являлось администратором финансового института и в результате его деятельности данный финансовый институт стал неплатежеспособным;

в) оно не исполнило финансовое обязательство перед каким-либо финансовым институтом;

г) оно имеет судимость за тяжкое или особо тяжкое преступление, финансирование терроризма или (и)  легализацию незаконных доходов либо за иное экономическое преступление;

е) оно не имеет надлежащего образования или (и)  опыта.

2. Администратору факторинговой компании запрещается участвовать в принятии решения по вопросу, в отношении которого у него имеется личный интерес.

3. Директор (член совета директоров) факторинговой компании не может одновременно являться партнером (акционером), членом наблюдательного совета и (или) членом совета директоров какого-либо финансового института.

4. Лицу запрещается быть владельцем существенной доли или бенефициарным собственником факторинговой компании, если оно имеет судимость за тяжкое или особо тяжкое преступление, финансирование терроризма и (или) легализацию незаконных доходов либо за иное экономическое преступление.

5. Лицу запрещается быть администратором, владельцем существенной доли или бенефициарным собственником факторинговой компании, если Национальный банк Грузии располагает информацией о том, что оно осуществляет незаконную деятельность и (или) нездоровую и (или) содержащую угрозу предпринимательскую практику.

6. Факторинговая компания обязана до назначения администратора представить в Национальный банк Грузии заявку о соответствии требованиям, установленным пунктом первым настоящей статьи.

7. Лицо, намеревающееся приобрести существенную долю в факторинговой компании в размере, при котором его прямое или косвенное участие либо прямое или косвенное участие его бенефициарного собственника (бенефициарных собственников) в капитале и (или) акциях с правом голоса этой факторинговой компании превысит 10 процентов или 50 процентов, обязано представить в Национальный банк Грузии заявку и документацию о соответствии требованию, установленному пунктом 4 настоящей статьи, а также информацию о происхождении суммы, необходимой для приобретения доли.

8. Национальный банк Грузии рассматривает заявление, предусмотренное пунктами 6 и 7 настоящей статьи, в течение 30 календарных дней с момента его представления и дает заинтересованному лицу согласие на осуществление соответствующей операции либо заявляет мотивированный отказ.

9. Сделка по приобретению существенной доли факторинговой компании является ничтожной, если заинтересованное лицо не представило заявку в Национальный банк Грузии либо получило мотивированный отказ от Национального банка Грузии, но все же приобрело существенную долю в факторинговой компании.

10. Национальный банк Грузии вправе нормативным актом устанавливать дополнительные критерии соответствия и порядок оценки администратора факторинговой компании, администратора факторинговой платформы и владельцев существенных долей.

 

Статья 11. Надзор и регулирование деятельности факторинговой компании

Надзор за деятельностью факторинговой компании и ее регулирование осуществляет Национальный банк Грузии в пределах полномочий, определенных Органическим законом Грузии «О Национальном банке Грузии», настоящим Законом, а также другими законодательными и подзаконными нормативными актами.

 

Статья 12. Регистрация договора факторинга

1. Только фактор имеет право обратиться в публичный реестр для регистрации факторинга в реестре факторинга.

2. Право собственности на право требования, вытекающее из дебиторской задолженности, вступает в силу с момента его регистрации в реестре факторинга.

3. Вопросы, связанные с регистрацией в реестре факторинга, регулируются Законом Грузии «О публичном реестре» и нормативным актом Министра юстиции Грузии.

4. Письменное соглашение является ничтожным, если в результате этого соглашения в собственность покупателя переходит та дебиторская задолженность, право собственности фактора на которую зарегистрировано в реестре факторинга.

 

Статья 13. Виды факторинга

1. Факторинг может оформляться с правом регресса или без права регресса.

2. На разные части одной и той же дебиторской задолженности может быть зарегистрировано право собственности разных факторов.

3. Факторинг может включать в себя:

а) однофакторную систему, где фактором является только фактор – резидент Грузии;

б) двухфакторную систему, где сторонами факторинга являются фактор – резидент Грузии и фактор – нерезидент Грузии.

4. Одним из видов факторинга является реверсивный факторинг.

 

Статья 14. Факторинг без права регресса

В рамках факторинга, оформленного без права регресса, фактор не имеет права требования к стороне, уступающей требование, если должник не погасил соответствующую кредиторскую задолженность.

 

Статья 15. Факторинг с правом регресса

1 В рамках факторинга, заключенного с правом регресса, фактор имеет право регресса к стороне, уступающей требование, если должник не погасил соответствующую кредиторскую задолженность. В этом случае фактор вправе потребовать удовлетворения переданного требования от должника либо от стороны, уступающей требование. Сторона, уступающая требование, вправе отказать в удовлетворении требования фактора до тех пор, пока фактор не предпримет попытку принудительного исполнения в отношении должника.

2. После реализации права регресса к стороне, уступающей требование, фактор обязан возвратить дебиторскую задолженность стороне, уступающей требование, если фактор и сторона, уступающая требование, не договорились об ином.

 

Статья 16. Определение вида факторинга

Если невозможно установить, оформлен ли факторинг между сторонами с правом регресса или без права регресса, факторинг считается оформленным без права регресса.

 

Статья 17. Реверсивный факторинг

1. Реверсивный факторинг − это один из видов факторинга, инициатором которого является должник. Для осуществления реверсивного факторинга требуется предварительное письменное согласие кредитора.

2. В результате осуществления реверсивного факторинга у фактора возникает обязательство по погашению дебиторской задолженности перед кредитором должника. Фактор погашает дебиторскую задолженность в срок, определенный письменной сделкой, заключенной между должником и кредитором, либо до наступления этого срока.

3. Положения настоящего Закона, касающиеся факторинга, распространяются также на реверсивный факторинг, если эти положения не противоречат сути реверсивного факторинга.

 

Статья 18. Форма и пределы осуществления факторинга

1. Факторинг может осуществляться только на основании письменного договора (в том числе договора, заключенного в электронной форме). Договор, заключенный в электронной форме, подразумевает электронный документ, определенный Законом Грузии «Об электронном документе и надежном электронном обслуживании».

2. Не допускается рассмотрение факторинга в качестве договора кредита или займа, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Грузии.

 

Статья 19. Условия осуществления факторинга

1. В договоре факторинга (в том числе в дополнительных условиях, оформленных/согласованных сторонами договора факторинга в письменной (в том числе электронной) форме, и в приложениях к указанному договору, которые являются его составной и неотъемлемой частью) должны быть указаны:

а) информация о сторонах факторинга, в том числе наименования, идентификационные номера, юридические адреса соответствующих субъектов, а также информация о лицах, обладающих полномочиями на представительство;

б) вид факторинга;

в) правовые основания дебиторской задолженности, являющейся предметом договора факторинга, и иная связанная с ней информация, в том числе объем переданной дебиторской задолженности, порядок и условия ее исчисления и выплаты правомочной стороне;

г) сумма выгоды, причитающейся фактору, порядок ее исчисления и выплаты;

д) даты заключения основного договора и договора факторинга, а также срок действия договора факторинга;

е) подписи каждой из сторон договора факторинга и ее правомочного представителя;

ж) в случае обеспечения требования − информация о каждом предмете обеспечения.

2. К договору факторинга в виде приложения в письменной (в том числе электронной) форме должны приобщаться по меньшей мере следующие документы/информация:

а) основной договор;

б) документ, подтверждающий наличие требования к должнику;

в) информация о сумме, предусмотренной документом, подтверждающим наличие требования к должнику;
г) информация о дате платежа, предусмотренной документом, подтверждающим наличие требования к должнику;

д) в случае реверсивного факторинга − также письменное согласие кредитора.

3. Датой регистрации факторинга в реестре факторинга считается дата продажи дебиторской задолженности.

 

Статья 20. Недействительность договора факторинга

1. Не допускается передача одной и той же дебиторской задолженности нескольким факторам, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2 статьи 13 настоящего Закона.

2. Любой договор факторинга, заключенный стороной, уступающей требование, после передачи дебиторской задолженности, переданной ею на основании факторинга, является недействительным.

 

Статья 21. Факторинговая платформа

1. Факторинговая платформа – это электронная платформа, основной деятельностью которой является обеспечение биржевого обслуживания факторинговых сделок, включая автоматизацию факторинговых сделок, осуществление в электронной форме факторинга и вытекающих из него. иных действий, связанных с оформлением соглашения между сторонами,

2. Для целей пункта первого настоящей статьи обеспечение биржевого обслуживания факторинговых сделок подразумевает размещение дебиторской задолженности на факторинговой платформе стороной, уступающей требование, а в случае реверсивного факторинга — должником для получения финансирования от факторов, участвующих в факторинговой платформе, и не подразумевает оказание фактором услуг стороне, уступающей требование, а в случае реверсивного факторинга – должнику посредством электронного канала, оперирование которым данный фактор осуществляет индивидуально.

3. Факторинговая платформа должна иметь правила и процедуры, посредством которых она обеспечивает целостность и безопасность системы учета факторинговых сделок, в том числе снижение рисков, связанных с учетом, хранением и расчетами по факторингу.

4. Факторинговая платформа должна иметь общедоступные, прозрачные, объективные и недискриминационные критерии участия в ее системе, которые обеспечивают открытый и справедливый доступ к факторинговой платформе для юридических лиц, желающих принять в ней участие.

5. Факторинговая платформа должна иметь такие системы управления и контроля и техническую инфраструктуру, посредством которых она обеспечивает мониторинг, идентификацию и управление рисками, обусловленными внутренними и внешними обстоятельствами, связанными с ее деятельностью и операциями, и сведение к минимуму ущерба, вызванного этими рисками.

6. Факторинговая платформа обязана на каждом этапе своей деятельности иметь минимальный размер капитала. Минимальный размер капитала факторинговой платформы и дополнительные требования, связанные с этим капиталом, в том числе порядок формирования собственного капитала факторинговой платформы, устанавливаются нормативным актом Национального банка Грузии.

7. Не допускается, чтобы владелец факторинговой платформы одновременно являлся фактором.

8. Никто не имеет права осуществлять деятельность, определенную пунктом первым настоящей статьи, без регистрации Национальным банком Грузии в качестве факторинговой платформы.

9. Порядок регистрации, отмены регистрации и регулирования факторинговой платформы, а также критерии соответствия администратора факторинговой платформы определяются нормативным актом Национального банка Грузии.

 

Статья 22. Документация, связанная с факторингом

При передаче стороной, уступающей требование, или должником каждой дебиторской задолженности фактору на основании факторинга, сторона, уступающая требование, и (или) должник предоставляют фактору по его требованию документацию, связанную с факторингом, в частности:

а) документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности;

б) копию уведомления о передаче дебиторской задолженности фактору, направленного в письменной (в том числе электронной) форме должнику, а в случае реверсивного факторинга — кредитору.

 

Статья 23. Уведомление о передаче дебиторской задолженности фактору

1. Дебиторскую задолженность, приобретенную фактором, предусмотренную налоговым счетом-фактурой или инвойсом, оплачивает должник, определенный этим же счетом-фактурой или инвойсом. Сторона, уступающая требование, обязана не позднее следующего рабочего дня после передачи дебиторской задолженности фактору письменно (в том числе в электронной форме) уведомить об этом должника и предоставить ему информацию, необходимую для оплаты указанной дебиторской задолженности, в том числе налоговый счет-фактуру или инвойс, подтверждающие наличие требования к должнику, информацию об объеме переданной фактору дебиторской задолженности, условия ее оплаты и банковские реквизиты фактора – собственника дебиторской задолженности, вытекающей из налогового счета-фактуры или инвойса.

2. Письменное уведомление о передаче дебиторской задолженности фактору считается врученным должнику на следующий рабочий день после регистрации договора факторинга в реестре факторинга.

3. Фактор обязан незамедлительно после полного погашения должником дебиторской задолженности перед фактором, не позднее следующего рабочего дня, зарегистрировать в реестре факторинга прекращение права собственности на дебиторскую задолженность, вытекающую из соответствующего налогового счета-фактуры или инвойса.

 

Статья 24. Погашение дебиторской задолженности, связанной с факторингом

1. После получения уведомления, предусмотренного пунктом первым статьи 23 настоящего Закона, должник обязан возместить фактору переданную ему дебиторскую задолженность в соответствующем размере в срок, определенный основным договором.

2. Выплата должником суммы дебиторской задолженности стороне, уступающей требование, не отменяет обязанности должника по выплате суммы дебиторской задолженности фактору, если уведомление о передаче права требования, возникшего в результате этой задолженности, было вручено должнику до выплаты суммы указанной задолженности.

 

Статья 25. Взыскание фактором связанной с факторингом дебиторской задолженности с наступившим сроком оплаты

В случае взыскания связанной с факторингом дебиторской задолженности с наступившим сроком оплаты фактор действует от своего имени.

 

Статья 26. Аудит, учет и отчетность

1. Факторинговая компания и факторинговая платформа обязаны:
а) вести прозрачную финансовую отчетность и налоговую отчетность и соблюдать принцип публичности;
б) разработать и осуществлять систему и процедуры внутреннего контроля, в том числе систему контроля соответствия, определенную законодательством Грузии, регулирующим содействие пресечению отмывания денег и финансирования терроризма;

в) ежегодно привлекать аудитора для проведения аудита финансовой отчетности в соответствии с законодательством Грузии;

г) нести ответственность за достоверность отчетности, а также за полноту представления отчетности и предоставления информации;

д) представлять в Национальный банк Грузии финансовую отчетность. Форма финансовой отчетности, подлежащей представлению факторинговой компанией и факторинговой платформой, а также срок и порядок ее представления определяются нормативным актом Национального банка Грузии;

е) представлять в Национальный банк Грузии отчетность, определенную законодательством Грузии, регулирующим содействие пресечению отмывания денег и финансирования терроризма, в соответствующем формате, в установленные сроки.

2. Если факторинговая компания или факторинговая платформа два раза подряд не представят в Национальный банк Грузии отчетность, предусмотренную настоящей статьей, в форме и с периодичностью, установленными им и законодательством Грузии, Национальный банк Грузии вправе отменить регистрацию данной факторинговой компании или факторинговой платформы.

3. Факторинговая компания и факторинговая платформа обязаны в течение 6 лет хранить следующую документацию:

а) бухгалтерские книги, инвентаризационные описи, баланс, а также связанные с ними инструкции и иные организационные документы;

б) бухгалтерские документы, подтверждающие записи в бухгалтерских книгах.

 

Статья 27. Ответственность стороны, уступающей требование

1. Сторона, уступающая требование, несет ответственность за точность и действительность переданной фактору на основании факторинга дебиторской задолженности, в том числе за точность объема указанной задолженности на момент ее передачи фактору, с учетом соглашения о взаимозачете требований, которое может существовать между стороной, уступающей требование, и должником.

2. Если дебиторская задолженность, переданная стороной, уступающей требование, фактору, стала спорной (в том числе если вещь, предусмотренная основным договором, имеет недостатки), сторона, уступающая требование, обязана погасить дебиторскую задолженность перед фактором в размере, предусмотренном договором факторинга, в срок, определенный этим же договором. Данное правило действует и в случае, если стороны согласились о факторинге без права регресса.

 

Статья 28. Соглашение о взаимозачете

1. При наличии соглашения о взаимозачете, предусматривающего взаимозачет непосредственно той дебиторской задолженности, которая передается фактору, должник вправе воспользоваться указанным правом на взаимозачет также и в отношении фактора.

2. Должник вправе использовать право на взаимозачет, определенное пунктом первым настоящей статьи, только в отношении той дебиторской задолженности, которая непосредственно предусмотрена соглашением о взаимозачете, и только в случае, если указанное право на взаимозачет было в силе на момент вручения должнику письменного уведомления о передаче дебиторской задолженности фактору в соответствии с пунктом 2 статьи 23 настоящего Закона. В случае, предусмотренном частью 2 статьи 442 Гражданского кодекса Грузии, взаимозачет возможен только с согласия фактора.

 

Статья 29. Переход прав, связанных с дебиторской задолженностью

1. При передаче дебиторской задолженности фактору к нему переходят средства обеспечения этой задолженности и иные права, связанные с соответствующим требованием.

2. Должник вправе предъявить фактору все возражения, которые он имел против стороны, уступающей требование, на момент получения уведомления о передаче дебиторской задолженности фактору.

3. Порядок, установленный пунктом первым настоящей статьи, действует и в случае, если стороны основного договора согласились об ином.

 

Статья 30. Недопустимость ограничения права на передачу дебиторской задолженности фактору

Не допускается, чтобы должник или залогодержатель ограничивали право кредитора на передачу дебиторской задолженности фактору. Также не допускается, чтобы должник устанавливал для кредитора дополнительные условия для передачи дебиторской задолженности фактору. Наличие такого ограничения и (или) дополнительного условия является недействительным с самого начала.

 

Статья 31. Передача фактором дебиторской задолженности другому фактору

Если договором факторинга не определено иное, передача дебиторской задолженности фактором другому фактору допускается при условии соблюдения положений настоящего Закона.

 

Статья 32. Нарушения и санкции

1. Национальный банк Грузии вправе применить в отношении факторинговой компании/факторинговой платформы и (или) администратора факторинговой компании/администратора факторинговой платформы санкции, определенные пунктом 2 настоящей статьи, если факторинговая компания/факторинговая платформа и (или) администратор факторинговой компании/администратор факторинговой платформы:
а) нарушили какое-либо положение настоящего Закона либо любое положение, правило, постановление, требование или письменное указание Национального банка Грузии либо ограничение, установленное Национальным банком Грузии;

б) нарушили любое условие или ограничение, которое сопровождает регистрацию факторинговой компании/факторинговой платформы либо приложено к соответствующему положению Национального банка Грузии;

в) нарушили срок представления отчетности и (или) представили неверную отчетность и (или) иную неточную информацию;

г) нарушили требования, установленные законодательством Грузии, регулирующим содействие пресечению отмывания денег и финансирования терроризма, и правовыми актами Национального банка Грузии;

д) нарушили установленные законодательством Грузии требования, связанные с осуществлением факторинга;

е) осуществляли или осуществляют нездоровую либо содержащую/создающую угрозу предпринимательскую практику.

2. При выявлении нарушения, определенного пунктом первым настоящей статьи, Национальный банк Грузии вправе пропорционально и последовательно, а исходя из серьезности нарушения и существующего или возможного риска – непоследовательно, применить в отношении факторинговой компании/факторинговой платформы и (или) администратора факторинговой компании/администратора факторинговой платформы следующие санкции:

а) направить факторинговой компании/факторинговой платформе и (или) администратору факторинговой компании/администратору факторинговой платформы письменное предупреждение;

б) установить специальные меры или издать инструкцию/указание с требованием, чтобы факторинговая компания/факторинговая платформа прекратила и впредь не допускала нарушение и в срок, определенный Национальным банком Грузии, приняла меры, необходимые для устранения нарушения;

в) наложить денежный штраф на факторинговую компанию/факторинговую платформу и (или) администратора факторинговой компании/администратора факторинговой платформы в порядке и размере, установленных Национальным банком Грузии;

г) приостановить право подписи администратора факторинговой компании/администратора факторинговой платформы и потребовать его временного отстранения от должности или освобождения от должности;

д) запретить факторинговой компании/факторинговой платформе распределение прибыли, начисление и выплату дивидендов, повышение оплаты труда, выдачу премий и иных подобных видов вознаграждения;

е) приостановить или ограничить для факторинговой компании/факторинговой платформы проведение операций определенного типа;

ж) отменить регистрацию факторинговой компании/факторинговой платформы.

3. Национальный банк Грузии вправе нормативным актом установить порядок определения размера, наложения и исполнения денежного штрафа в отношении факторинговой компании, факторинговой платформы, администратора факторинговой компании и администратора факторинговой платформы.

4. Сумма денежного штрафа, наложенного в соответствии с настоящей статьей, направляется в государственный бюджет Грузии.

 

Статья 33. Переходные положения

1. Лицо (за исключением коммерческого банка, микробанка и микрофинансовой организации), которое осуществляет деятельность, предусмотренную этим же Законом до вступления в действие настоящего Закона, обязано в течение 90 календарных дней со дня вступления в силу правового акта Национального банка Грузии о регистрации факторинговой компании/факторинговой платформы представить в Национальный банк Грузии надлежащие регистрационные документы/информацию. Указанное лицо вправе продолжать осуществление деятельности, предусмотренной настоящим Законом, до принятия Национальным банком Грузии соответствующего решения. В случае непредставления регистрационных документов/информации в Национальный банк Грузии в срок, определенный настоящим пунктом, либо в случае отказа Национального банка Грузии в регистрации факторинговой компании/факторинговой платформы указанное лицо обязано прекратить указанную деятельность.

2. Действие настоящего Закона не распространяется на случаи передачи дебиторской задолженности до введения настоящего Закона в действие.

3. В связи с введением настоящего Закона в действие Национальному банку Грузии в течение 9 месяцев со дня его введения в действие обеспечить издание следующих правовых актов:

а) порядок регистрации, отмены регистрации и регулирования факторинговой компании;

б) порядок регистрации, отмены регистрации и регулирования факторинговой платформы;

в) порядок предоставления факторинговой компанией необходимой информации сторонам факторинга при оказании ею услуг;

г) дополнительные критерии соответствия и порядок оценки администратора факторинговой компании, администратора факторинговой платформы и владельцев существенных долей;

д) форма финансовой отчетности, подлежащей представлению факторинговой компанией и факторинговой платформой, а также срок и порядок ее представления;

е) дополнительные требования, связанные с капиталом факторинговой компании, в том числе порядок формирования собственного капитала факторинговой компании, а также минимальный размер капитала факторинговой платформы и дополнительные требования, связанные с этим капиталом, в том числе порядок формирования собственного капитала факторинговой платформы;

ж) порядок определения размера, наложения и исполнения денежного штрафа в отношении факторинговой компании, факторинговой платформы, администратора факторинговой компании и администратора факторинговой платформы.

 

Статья 34. Введение Закона в действие

1. Настоящий Закон, за исключением статей первой–32 настоящего Закона, ввести в действие по  опубликовании.

2. Статьи первую–32 настоящего Закона ввести в действие с 1 января 2027 года.

 

Президент Грузии                                                                                  Михаил Кавелашвили

 

Тбилиси

1 апреля 2026 г.

№1451-Vმს-XIმპ